1940年初的形势称得上是变幻莫测，就象万花筒一样，晃得人眼花。
就在刘一民指挥山东我军对日军发动除夕攻击前后，冀察战区部队在二月初分三路进攻我太行根据地。冀察战区副总司令、政治部主任兼九十七军军长朱怀冰攻击态势积极，矛头指向了八路军总部和129师师部。八路军第129师主力和南下增援的独立师、115师部队在3月初发起磁武涉林战役，短短几天时间，把朱怀冰打了个稀里哗啦，活捉了朱怀冰。蒋介石偷鸡不着反蚀一把米，不得不授意阎锡山、卫立煌出面和八路军谈判，划分防地。蒋介石发动的第一次****算是彻底划上了句号。
桂南前线，日军攻占南宁后，在昆仑关留下一个大队守备，主力返回南宁。**趁机调动20多万大军发动全线反击，动用第五军血战昆仑关，以**头等精锐第五军丧失战斗力为代价，夺回了昆仑关、威胁南宁。
眼见中**队攻势凶猛、第五师团和tái_wān_dú_lì旅团势单力孤，又被歼灭危险，日军紧急调集近卫第一师团、第六师团船运南下增援，采取两路分进合击的战法，集中主力迂回包抄中**队主力。偏偏这个时候桂南前线头等主力第五军因伤亡过大撤回后方补充休整，负责前线指挥的小诸葛白崇禧又误判敌情，没有察觉日军的战略企图，指挥部队迎了上去。等到日军主力迂回包抄部队突然出现在**后方，整个南线**就乱了，再次上演了一幕溃逃闹剧。昆仑关也重新陷落。蒋介石一怒之下撤销了桂林行营，命令张发奎率第四战区司令长官部移驻桂林，统一指挥两广战事。
就在中日双方军队打的难分难解、国共双方内讧不断之时，汪精卫之流成立伪中华民国中央政府的丑剧的大幕拉开了。
梅思平和张里元一样，都是北大政治系毕业的，文学学士学位。只不过梅思平比张里元混的好，当了中央大学、中央政治学校教授，国民党法制专门委员会委员，属于汪精卫的亲信。
就在梅思平跟在汪精卫屁股后面卖国求荣、干的热火朝天的时候，他的13岁的女儿梅爱文在《浙瓯日报》上刊登了一篇800字的文章，题目是《我不愿做汉奸的女儿，我要打倒我的爸爸》。文章里写道：“我的年纪虽小，对于在艰苦战斗中的祖国，我是怀着最热情的爱的。而对我那做了汉奸的父亲，我却怀下了切齿的仇恨。今天我要公开宣布同梅思平脱离父女的关系，我要公开宣布我父亲梅逆思平的汉奸罪状，我要打倒我的爸爸。”紧接着，紧接着，《浙瓯日报》又连续3天刊出梅思平的继母梅王氏和两个异母妹妹鹤邻、鹤春与之脱离一切关系的《启事》，称其“附逆作贼，害国辱祖。”一时间，梅思平成了臭狗屎。
这个时候，汪精卫和日本人关于成立伪中央政府的谈判却在紧锣密鼓地进行。负责谈判的还是以周佛海为主任的谈判小组，成员是梅思平、高宗武、陶希圣、周隆痒。这个谈判小组从去年10月份都开始和日本特务影佐祯昭多次进行谈判了。
这个时候，日本兴亚院已经于1939年10月份制定了一个《日华新关系调整要纲》，里面把中国分解为东北、内蒙、华北、华中、华南五大块区域。日方就以这个《日华新关系调整要纲》为基础，与汪精卫进行谈判。
汪精卫实际上就是个异想天开的书呆子，是一个当了汉奸还不愿意承认自己是汉奸的货，也就是既想当婊子又想立牌坊，骨子里已经成了卖国求荣的头号汉奸，最里面还喊着和平解决中日争端。这样的人，无论是在朋友还是敌人的心目中，都是不可靠的。
日本人就是这样，现在既急于让汪精卫成立伪中华民国中央政府，又对他不信任。毕竟汪精卫不是梁鸿志和王克敏，有一定危险性。
日本人的态度强硬，除了《日华新关系调整要纲》外，还有八个附件，核心内容就是彻底肢解中国。
汪精卫一看日本人的《日华新关系调整要纲》里规定把满洲国彻底划出中国版图，把长城以北化为蒙疆地区，实行在中国主权名义下的独立自治，把华北定义为日满华高度结合地带，并且华北仅仅包括山西、河北、山东，实行日军驻兵防共办法，华中华南重要港口、岛屿由日军驻军，脑子登时就懵了。因为日本人仅仅是想在华中、华南实现和平，而且也没有说什么时候撤兵，这与汪精卫代表原来与日本谈判的和平条件差距太大了。
汪精卫虽然是个异想天开的书呆子，但他不傻，知道这一趟卖国卖的不值。要是按照日本人的条件，他的和平运动就是**裸的灭亡中国运动，没有人会相信他是为国为民的了。
关键时候，汪精卫使出了自以为是杀手锏的招数，向影佐祯昭提出结束和平运动，他本人避居上海租界的私宅。这家伙想以进为退，威胁日本人。
影佐祯昭是老狐狸，当着汪精卫的面掉了几点眼泪，说了几句同情汪精卫、批评《日华新关系调整要纲》是对《重光堂密约》的倒退之类的鬼话，并表示返回日本向陆相汇报。
小日本哪里会照顾汪精卫的情绪？影佐祯昭通知汪精卫的是必须按照《日华新关系调整要纲》的原则签约。只不过日本人现在需要汪精卫这条狗，答应和汪精卫在协议书上签一个《绝密谅解事项》，加进一些汪精卫提出的无关大局的要求。其中，日军答应不向汪政府派中央政治顾问，改